Американцы, которые уклоняются от оплаты налогов, некоторое время назад перестали ощущать себя в безопасности даже в наиболее финансово-нейтральном государстве, в Швейцарии. Вот сейчас и внебиржевые игроки швейцарского валютного сегмента, в частности брокерская компания Swissquote, предупредили своих пользователей о том, что нормы кодекса банковской тайны касательно резидентов США теперь не действуют.

После пересмотра общих положений, определяющих особенности счета в Swissquote Bank, были внесены определенные поправки, в особенности с учетом корректив, относящихся к вступлению в силу Положения об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах с целью полного налогообложения и сопряженных с ним существующих и будущих глобальных и государственных законов.

Резидент Соединенных Штатов

Речь идет именно об изменениях в статьях «Декларация положения Нерезидент либо Резидент Соединенных Штатов» и «Налоговое резидентство». Так как, Swissquote Bank заключил ряд финансовых соглашений между Швейцарией и США о тесном сотрудничестве для содействия проведения «Закона о налогообложении зарубежных счетов» (Нормативные требования FATCA) с профильными институциями США (IRS).

По мнению брокера, резидент США — гражданин этого государства, в силу присутствия одного, двойного либо большего количества гражданств, или у него имеется статус «иностранца, проживающего в государстве на постоянной основе», к примеру, обладает видом на жительство в Штатах либо считается резидентом с длительным проживанием в США в нынешнем году и на протяжении 2 прошлых лет.

Отказ от хранения банковской тайны

Согласно новым поправкам к Статуту, Нормативными условиям FATCA осуществляется подача пользователем Swissquote «Резидентом США» специальной формы в Банк. Между тем, клиент таким образом соглашается на то, что Банк обязывается передать в налоговую службу США, налоговому отделу Банка либо другим заинтересованным сторонам конфиденциальную и личную информацию о пользователе и существующих счетах в Банке. Поэтому, клиент в полной степени освобождает Swissquote от взятых обязательств по сохранению банковской тайны.

Таким образом, Swissquote Bank официально взял отказ от Банковской тайны по отношению к резидентам США и перешел на сторону налоговых агентов. Когда у швейцарской финансовой структуры имеется информация либо просто подозрения, что пользователь может оказаться резидентом США (к примеру, американский номер телефона в анкете), такому человеку направляется форма W9-BEN (от налоговой службы США), в которой клиент должен подтвердить или опровергнуть, является ли он американским налоговым резидентом. Следовательно, информация по такому клиенту входит в необходимую систему обмена данными.

Работай по Закону FATCA либо отдавай 30% налога

Закон FATCA (О налогообложении зарубежных счетов) является составляющей частью американского Налогового кодекса и обязывает финансовые организации по всему миру определять счета граждан-налогоплательщиков США и направлять отчеты по ним в IRS. Нужно подчеркнуть, что американское налогообложение базируется не на принципе резидентности, как это делает большинство развитых государств, а на принципе гражданства. Финансовые учреждения, не соблюдающие нормы данного закона, обязаны платить 30% налог на любые операции их американских пользователей.